为什么年收入10万元以下个人基本不缴个税
为什么年收入10万元以下个人基本不缴个税
9月7日，财政部副部长王东伟在国务院政策例行吹风会上表示，目前年收入10万元以下的个人基本不缴纳或者仅缴纳少量的个人所得税。三项专项附加扣除标准提高以后，纳税人税收负担将进一步降低，尤其是中等收入群体减税幅度更大。比如，纳税人有两个小孩，他的父亲或母亲年满60岁，按照新的扣除标准测算，这个纳税人每个月都可以多扣除3000元，一年就能多扣36000元。如果这个纳税人的年收入是20万元，那他的减税幅度就达到54%;如果这个纳税人的年收入是50万元，那他的减税幅度就达到14%。这对于增加居民个人的可支配收入、提高居民的消费能力有很重要的积极作用。
缴个税有什么用
综合税制、分类税制、综合与分类相结合的税制，又称“混合所得税制”。
综合税制，也称综合所得税制，具体指对纳税人在一定时期(通常为1年)内取得的各项所得，不分其来源渠道和所得，综合计算征收所得税的一种制度。目前，美国、英国、德国、日本都采用综合税制。所以大家经常会在这些国家的电视剧里看到个税申报的场景，每年都要进行一次。
分类税制，指把个人的收入所得按照来源和性质进行分类，分别进行征税。目前我国实行的就是分类税制。就比如我们作为企业员工或者自己创业，这两种情况缴纳的税务就是不同的标准。
这2种税制对个人交的税有啥影响呢?举个例子大家一看就明白了。
A工资为3400元，劳务收入为700元;B只有工资收入4100元。虽然A和B的收入都是4100元，但是在分类税制下，由于A两项收入都没有达到起征点，A一分钱的税也不用交;而B却要交18元的个人所得税。这对于B来讲显然是不公平的。在综合税制下，A和B的收入相同，所交的税也是相同的，因此会更加公平。
上周有报道称，工资薪金、劳务报酬等将统一纳入综合范围征税，而养老、二孩、房贷利息负担未来也有望抵扣个税。这说明我国的个人所得税正更加趋于公平合理。
缴纳个税证明的用处
第一、个税可以作为自己收入证明的佐证
交税多少当然是跟收入水平呈现正相关的关系，一般来说，收入越高交税越多;交税越多，收入越高。去银行贷款时，个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定，但是可以作为个人收入证明的佐证。也就是你现在可能会抱怨自己交税太多，但如果真的去办理贷款，有可能就比交税少的人群更有优势啦。
第二、防止个人隐匿收入
在离婚案件中多涉及抚养费，夫妻的一方为了少付子女抚养费，会刻意隐瞒自己的收入或者财产，但一面之词不足采信，取证机构一般还会调查父母双方的纳税证明。如果有个税完税证明，想要隐藏自己的真实收入恐怕难度大大增加。
第三、办理居住证
这两天北京积分落户政策一出，各位北漂都发现了，暂住证已经被居住证取代。想要办理居住证，其中有一个要求就是要求提供最近连续6个月的个人所得税缴税证明，而且单月缴税额还不能低于150元。
第四、在北京买房
大家都知道在北京买房很难，不单单是因为北京房价高，北京的限购政策也非常严苛。其中有一项规定是：要求购房者提供在北京连续5年的纳税证明或者在北京连续交5年的社保证明。而且是不间断的哦，非京籍人员社保只要一次中断，哪怕已经交了4年11个月，也还是要从头开始。
第五、外地人在北京买车需要提供个人完税证明。
北京不仅限购房子，还限购车子。外地人想在北京市买车，你不仅需要提供连续上交5年社保(不可断月，断月当年可补缴，不得补缴去年及以前的)的证明，还要提交连续缴税5年的证明(可断月，不可断年)。
按工资薪金所得计算缴纳个税的三个特殊公式
一、全年一次性奖金
根据国税发[2005]9号文件规定，全年一次性奖金包括年终加薪、年薪和绩效工资。企业员工取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算缴纳个人所得税，按“降率不降额”的计税方法，由扣缴义务人发放时计算代扣代缴。
计算公式：员工应纳个人所得税=(员工当月取得全年一次性奖金-员工当月工资、薪金所得与费用扣除标准的差额)x适用税率-速算扣除数。
例1：某公司业务部职工赵某2017年12月取得全年一次性奖金36000元，当月工资5000元，计算该月收入应缴纳的个人所得税。
解析：当月工资应纳个人所得税=(5000-3500)x3%=45(元);
一次性奖金应纳个人所得税：
36000÷12=3000(元)，适用税率为10%，速算扣除数为105，应纳税额=36000x10%-105=3495(元)。
当月应纳个人所得税合计=45+3495=3540(元)。
例2：某公司公关部职工王某2017年12月取得全年一次性奖金36500元，当月工资3000元，计算该月收入应缴纳的个人所得税。
解析：一次性奖金应纳个人所得税：
[36500-(3500-3000)]÷12=3000(元)，适用税率为10%，速算扣除数为105;
应纳税额=[36500-(3500-3000)]x10%-105=3495(元)。
二、一次性经济补偿收入
根据财税[2001]157号文件规定，员工因于企业解除劳动关系而从企业取得的一次性补偿收入，低于所在地上年职工平均工资数3倍的，免征个人所得税;超过3倍的部分要按规定计算扣缴个人所得税。
计算公式：应纳个人所得税={[(员工取得的一次性经济补偿收入-员工按规定缴存的三费一金-所在地上年职工平均工资数x3)÷员工在企业的工作年限数(超过12年的按12计算)-费用扣除标准] x适用税率-速算扣除数}x员工在企业的工作年限数(超过12年的按12计算)。
例3：2017年12月，某公司因制度改革，与员工赵某解除劳动关合同，赵某在公司工作已经16年，取得公司补偿收入25万元(当地上年职工年均工资50000元)，赵某按国家规定标准缴存“三费一金”共计52000元。
赵某应纳个人所得税=[(250000-52000-50000x3)÷12-3500]x3%x12=180(元)。
三、按期权计划认购股票所得
根据财税[2005]35号等文件规定，员工因参加股票期权计划而从中国境内取得的所得，按规定应按工资、薪金所得计算纳税的，对该股票期权形式的工资、薪金所得，可区别于所在月份的其他工资、薪金所得，单独按下列公式计算当月应纳税款。
应纳税额=(股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额÷规定月份数x适用税率-速算扣除数)x规定月份数
公式中的“规定月份数”，是指员工取得来源于中国境内的股票期权形式工资、薪金所得的境内工作期间月份数，长于12个月的，按12个月计算;适用税率和速算扣除数，以股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额除以规定月份数后的商数，对照现行税率表确定。
例4：A上市公司自2012年开始对其软件开发人员实行股票期权激励计划。其中对开发部主管李某的期权奖励计划是：2012年8月1日起到2017年8月1日，在A公司任职5年，可以每股1元的价格购入公司的股票100000股。2017年9月1日，李某按公司股权激励计划规定，购入公司股票100000股，当日股票收盘价为6元/股。李某当月工资、薪金收入10000元。
李某2017年9月应纳个人所得税：
工资、奖金所得应纳税额=(10000-3500)x20%-555=745(元);
股票期权所得应纳税额=[100000x(6-1)÷12x30%-2755]x12=116940(元);
当月共计应纳个人所得税=745+116940=117685(元)。
个人所得税交了有什么作用
第一、个税可以作为自己收入证明的佐证
交税多少当然是跟收入水平呈现正相关的关系，一般来说，收入越高交税越多;交税越多，收入越高。去银行贷款时，个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定，但是可以作为个人收入证明的佐证。也就是你现在可能会抱怨自己交税太多，但如果真的去办理贷款，有可能就比交税少的人群更有优势啦。
第二、防止个人隐匿收入
在离婚案件中多涉及抚养费，夫妻的一方为了少付子女抚养费，会刻意隐瞒自己的收入或者财产，但一面之词不足采信，取证机构一般还会调查父母双方的纳税证明。如果有个税完税证明，想要隐藏自己的真实收入恐怕难度大大增加。
第三、居住证、留学签证的办理
办理居住证，需要提交很多材料和证明，其中有一个要求就是提供最近连续6个月的个人所得税缴税证明，而且单月缴税额还不能低于150元;办理留学签证时，不同的国家对不同身份的申请担保人有不同的要求，对于个体户、企业法人要求有完税证明，这可以证明法人或个人的财力水平。
说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢?
其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。
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缴纳个人所得税是在扣除五险一金后吗
个人所得税起征点是扣除五险一金之后的。
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。以上规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
个人所得税什么意思
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
《个人所得税法》 第一条
在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。